完善企业信用体系

信用是市场经济的基石。完善的信用体系是企业正常经营和国民经济健康运行的基本保证。企业信用在我国信用体系中占据着举足轻重的地位。然而，目前我国的企业信用危机已严重危害了市场经济秩序的建立和规范，危害了企业的长远发展和持久的生命力。

我国企业赊销的比例在迅速攀升，赊销成为企业竞争的主要手段。相对于快速变化的市场环境，我国信用体系建立的滞后和企业信用管理手段的匮乏已显得极不适应，由此产生了巨大的信用风险，企业内部大量拖欠的债务和严重的坏账影响了企业的竞争能力。

因此，企业急需加强信用管理以控制信用风险，提高企业生存和竞争能力。一言以蔽之，脆弱落后的信用管理体系已严重制约着我国信用经济的发展步伐，因此，建立科学有效的企业信用评价体系已成为当务之急。 

一、深化企业改革，加强企业管理 

深化企业改革，要重视企业制度创新，在建立现代企业制度和转换企业经营机制上取得更大的进展。目前，已改制企业产权不明晰的问题仍然相当普遍。有的企业股本构成不尽合理，人格化的股权代表人不到位；有的企业法人治理结构尚不健全；国有资产管理体制改革滞后，制约着企业进一步明晰产权。事实说明，国有企业改革有一个不断深化、不断完善的渐进过程。

深化国有企业改革，要按照党的十五大精神，继续对国有经济布局进行战略性调整。可以同调整和完善所有制结构相结合，引进国外资本和民间资本，改变国有企业产权结构单一的状况。在竞争性领域，可以通过企业并购，资产重组，不同投资主体相互参股、持股，改善企业股本结构。

深化国有企业改革，要着力构建技术创新机制，强化企业管理，在改革、改组、改造和加强管理相结合上取得新的突破。 

深化企业改革，要求各项改革配套推进。除了加快建立和完善社会保障体系以外，要特别重视投资体制改革，大力培育资本市场，为企业融资、产权交易、存量资产流动和重组提供有利条件。同时，要认真实施国家宏观调控政策，继续整顿市场秩序，努力改善信用状况，为企业改革和发展创造有利的外部环境。

二、建立企业内部信用管理机制 

企业应当建立一个在总经理和董事长直接领导下的独立的信用管理部门。

第一是建立独立的内部评级部门。该部门在组织结构和人事任免上应独立于决策者和发放货款的部门，以保证评级结果的客观性。

第二是建立合理的内部评估程序，确立风险管理标准、信息披露制度、评级认定程序等，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时进行评估。

第三是建立内部评级监督部门，在内部评级部门外部设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验，从而对内部评级部门形成制衡作用。

三、建立信息共享的信息动态数据库 

客户信息数据库是按照一定的版式进行管理的客户档案，还包括每个模块所用到的表格化信息。信息操作员可以将从不同渠道取得的信息输入资料库，作为原始资料以备日后查阅，同时须经过信息分析员专门处理。信用信息数据库的内容必须不断地及时更新，从而全面、真正反映市场主体信息。

因此，能够充分发挥作用的企业信用数据库应该是动态的，信用数据的及时更新也是信用中介机构在激烈的市场竞争中立于不败的重要因素。企业信息动态数据库是信息中介服务的执业基础，企业信息动态数据库信息量的大小，反映一个信用中介服务企业的资质水平和其提供的信用商品的“成色”——公信度。 

一）、企业动态数据信息的来源有几方面：

第一是政府监管部门；

第二是金融机构；

第三是各类专业行业组织；

第四是企业自身提供；

第五是新闻媒体；

第六是与其他信用中介企业资源共享。 

二）、做好动态分析要注意以下方面：

第一是注意信用资料的收集，拓宽信息的采集渠道，不仅包括借款人财务信息，还包括借款人的非财务信息；

第二是完善信用档案管理，专人负责，确保信用风险分类的资料完整；

    第三是利用计算机技术，逐步建立信用风险管理数据库。各行应组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统，该数据库不仅仅有数据收集和存储功能，还应具备信息处理和风险预警等功能。

   

一、信用风险防范 

做好风险的防范，要从事前、事中、事后三方面进行控制。 

1.做好事前控制。

    这项管理制度是指以客户的信用资源和信用调查为核心的一套规范化管理方法，包括“企业内部信息开发制度”、“客户信息管理制度”、“资信调查制度”、“客户信用分级管理制度”等，客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评估，而这些工作，需要在规范的管理制度下进行。对客户资源实行制度化管理，除了可以使对客户的资信状况进行全面的掌握和控制，而且使客户资源得到最大程度的保护，牢固地控制在公司整体管理之中。

    

目前，我国许多企业需要在四个方面强化客户信用管理： 

第一，客户信用档案的建立与整理。充分利用现代网络，借助于正在逐步建立的社会诚信体系和大众媒体公布的企业资信状况，建立企业经营的信用档案;

第二，客户信用评级管理。信用标准是客户获得企业商业信用的最低条件，内容包括5C。一般常以预期的坏账损失率表示。但企业信用标准必须切合实际;

第三，客户信用分析管理。市场供求关系的瞬变性，意味着与应付账款相对应的客户现金能力的匮乏。客户现金持有量和可调剂程度，如现金用途的约束性、短期债务偿还对现金的要求等，均决定了赊销企业的账款遭受拖欠和拒付在所难免。可见，通过对应收账款进行追踪分析，有利于企业准确预期坏账损失的风险性。在通常情况下，赊销企业主要应以那些金额大或信用品质较差的客户欠款为考察对象，进行延伸性调研。主要方法有账龄分析和收现保证率分析。

2.强调事中控制。

    该项制度是企业在交易决策过程中执行一套科学的信用审批方法和程序，包括“信用申请审查制度”、“信用额度审核制度”和“交易审批制度”。通过这些制度，可以明确客户与企业的信用关系，分清企业内部各部门和各级决策人员的权限和责任，使应收账款控制在一个合理的范围之内。

授信管理工作的核心是信用限额的制定，通过一系列科学的、定量化的信用评估和控制方法，形成企业内外的信用制约机制。比如，对一个客户实行一定的信用限额，意味着客户、销售人员、管理决策人员都受到不同程度不同方式的约束。 

3.重点是抓好事后控制。

为了有效地减少拖欠账款的数量，企业应当按照账款逾期的不同时间和具体情况，制定严格的欠款追收制度，密切关注危险信号，货物发出后应积极联系客户。货款未到期时，可以提醒客户付款；货款已过期，但时间较短，企业可以通过发函和打电话询问对方，了解情况；如果货款还未收回，企业应当立即采取措施，一方面再次催讨，另一方面迅速通知有关部门，停止向该客户发货，减少不必要的损失；若对方仍未付款，企业除继续催讨外可以考虑提出诉讼和仲裁，以便尽早收回欠款。

应收账款管理的具体改进应在如下四个方面制度化：

应收账款总量控制制度化；

销售分类账管理制度化；

账龄监控与货款回收管理制度化；

债权管理制度化。

建立我国的企业信用管理体系，是国民经济“十五”规划和国务院《关于整顿和规范市场经济秩序》提出的具体要求。企业信用评价在提供市场信息、辅助投资决策、减少投资风险、规范市场秩序、促进现代金融监管等方面，发挥着重要的、不可替代的作用。

实现企业中国梦

   “中小企业融资难是个世界性难题，信息不对称是其重要原因。”中国人民银行征信管理局副局长黄慕东告诉记者，信息不对称使得银行难以全面了解企业，不敢冒险放贷。银行客户经理“踏破铁鞋”去发展客户，费时又费力。

    “中小企业信用体系建设的初衷就在于减少信息不对称，发挥信用信息服务在中小企业融资中的作用。”央行征信管理局副局长张子红表示。

    小企业信用体系建设整体思路为，通过收集与共享中小企业信息，增强中小企业信息的透明度，使得商业银行能够有效地判断中小企业风险并批量化管理中小企业贷款，主动增加对中小企业的信贷，支持中小企业融资。

    “有了信用体系，信息不对称问题得以大幅减少，银企合作的‘雾里看花’问题得以解决”，江苏银行无锡分行行长杨凯表示，信用体系还起了重要的纽带和桥梁作用，实现了银行、政府和企业的三方共赢。

    出于中小企业缺乏有效固定资产抵押物的不可改变现实，一些银行通过中小

企业信用体系，筛选出一些信用记录好、符合产业政策、具备发展前景的中小企业，有针对性地开创了众多全新的融资方式，如知识产权质押、股权质押、应收账款质押、订单融资等担保贷款，为众多中小企业提供了更多的融资渠道。

   信息体系对政府全面了解当地中小企业行业构成和发展状况等具有重要帮助，能够为制定、实施中小企业扶持政策、信贷政策窗口指导、日常监测和调研提供数据支撑。同时，中小企业的健康发展，也将为当地经济做出重要贡献。

    习近平同志在十二届全国人大一次会议上的讲话中指出，实现中国梦必须走中国实现中华民族伟大复兴的三项基本要求，指明了实现中国梦的三个关键路径。 

    中国道路：实现中国梦的最佳途径实现中国梦，首先必须坚定不移走中国特色社会主义道路。一个民族、一个国家选择什么样的发展道路，直接关系着这个国家的前途和命运。中国特色社会主义道路，是我们党在探索社会主义现代化建设过程中，把马克思主义基本原理同当代中国国情和时代特征相结合而形成的一条实现中华民族伟大复兴的正确道路。党的十八大报告明确指出：“中国特色社会主义道路，就是在中国共产党领导下，立足基本国情，以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放，解放和发展社会生产力，建设社会主义市场经济、社会主义民主政治、社会主义先进文化、社会主义和谐社会、社会主义生态文明，促进人的全面发展，逐步实现全体人民共同富裕，建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家。”

 

    中国道路来之不易。习近平同志指出，中国特色社会主义道路是在改革开

放30多年的伟大实践中走出来的，是在中华人民共和国成立60多年的持续探索

中走出来的，是在对近代以来170多年中华民族发展历程的深刻总结中走出来的，是在对中华民族5000多年悠久文明的传承中走出来的，具有深厚的历史渊源和广泛的现实基础。实践充分证明，只有社会主义才能救中国，只有中国特色社会主义才能发展中国、繁荣中国、振兴中国。 

 

    中国特色社会主义道路是引领中国走向繁荣富强、和谐幸福之路。改革开

放30多年来，我国经济持续快速发展，远远高于同期世界经济平均增长速度。

正是靠着改革开放，我国GDP从1978年的3624.1亿元增加到2012年的51.9万亿

元，总规模居世界第二位。在经济持续快速发展的同时，我国的民主法制建设

取得新进展，科技、教育、文化、卫生、体育等各项社会事业发展迅速，社会

生活方式日益丰富多彩，人们的精神面貌发生巨大变化。改革开放以来的实践

证明，中国特色社会主义道路是一条通向中华民族伟大复兴的必由之路，是中

国梦得以实现的成功之路。

               

   实现中国梦，离不开弘扬中国精神。习近平同志指出，以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神是凝心聚力的兴国之魂、强国之魂。 

 

   中国精神是中华民族共同创造、共同依托、共同传承的文化精神、价值观

念的总和，是中华民族赖以生存和发展的精神财富，是中华民族生生不息、团

结奋进的精神动力。中国精神包括以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新

为核心的时代精神。这种民族精神和时代精神的有机结合，构成了凝聚中华民

族团结一心、促进中华民族发展壮大的强大精神力量。 

 

    中国精神源远流长，在几千年的历史长河中，中华民族形成了以爱国主义

为核心的团结统一、爱好和平、勤劳勇敢、自强不息的伟大民族精神。特别是

中国共产党成立以来，党在长期领导人民进行革命、建设和改革的历史进程中，

培育形成了井冈山精神、长征精神、延安精神、西柏坡精神和大庆精神、雷锋

精神、“两弹一星”精神、抗洪精神、奥运精神、航天精神等，使中华民族展

现出崭新的精神风貌。以改革创新为核心的时代精神是中华民族精神的时代性

体现，弘扬改革创新的时代精神，有利于我国社会生产力的进一步解放和发展，

有利于中华文化的进一步繁荣和昌盛，有利于激发当今社会的创新活力。 

 

    实现中国梦，不仅要求我们必须在物质上强大起来，而且还要在精神上强大起来。俗话说，人是要有一点精神的，一个国家、一个民族更是如此。如果没有精神力量的激励，没有全民族精神力量的充分发挥，任何国家和民族都不可能屹立于世界民族之林，尤其是在经济全球化不断加速、文化影响力日益增强的今天，大力弘扬中国精神，对推进全面建成小康社会进程、实现中华民族伟大复兴，具有更加重要、更加紧迫的意义。

 

    实现中国梦需要大力弘扬以爱国主义为核心的民族精神。实现中华民族伟大复兴的中国梦，就是要实现国家富强、民族振兴、人民幸福。而要实现这一宏伟目标，就必须通过大力弘扬以爱国主义为核心的民族精神，最大限度地凝聚共识、汇聚力量，使每个中国人的梦想凝聚到一起，汇聚成实现中国梦的巨大精神力量，凝聚成推进全面建成小康社会、实现中华民族伟大复兴的巨大能量。

 

    实现中国梦还需要大力弘扬以改革创新为核心的时代精神。改革创新是中华民族永葆生机、兴旺发达的源泉和动力。以改革创新为核心的时代精神充分体现和吸纳了新时代的要求，为中国社会的发展进步注入了鲜活力量。改革开放政策铸就了当代中国社会的历史巨变，改革创新精神激发了当代中国人的巨大精神力量。在新的历史条件下，我们要完成全面建成小康社会的宏伟目标，实现中华民族的伟大复兴，就必须继续发扬改革创新精神，不断冲破各种思想窗体底端

羁绊和观念枷锁，破解各种改革和发展难题，不断开辟中国特色社会主义新局面。中国力量：实现中国梦的动力源泉实现中国梦，必须凝聚中国力量。 中国力量就是中国各族人民大团结的力量，是全体中国人汇聚而成的整体力量。中国力量在战争年代具体表现为不屈不挠、勇往直前的力量，在和平建设时期表现为勤俭创业、艰苦奋斗的力量，在改革开放时期表现为奋勇拼搏、开拓创新的力量。 

 

    习近平同志指出，中国梦是民族的梦，也是每个中国人的梦。只有万众一心、同心协力，才能使中国梦变成现实，使每个中国人梦想成真。中华民族是由56个民族共同组成的大家庭，中华民族伟大复兴必须依靠56个民族的共同努力；我国是一个具有13亿人口的大国，只有13亿中国人同心同德、齐心协力，中国梦才能真正变为现实。

   

    常言道，团结就是力量。一滴水只有放进大海才能永远不会干涸，一个人只有把自己与集体融合在一起才最有力量，因为集体的团结能给个人以鼓舞和信心，

使个人的能力得到充分发挥，集体的团结可以把每个人的长处集中起来，形成一股强大的合力。正因为如此，我们必须万众一心、同舟共济、同心同德、众志成城。实现中国梦，靠的正是这种集体的力量、团结的力量。 

 

    一花独放不是春，百花盛开春满园。只有每个人都梦想成真，才能使中国梦变为现实。习近平同志说得好，生活在我们伟大祖国和伟大时代的中国人民，共同享有人生出彩的机会，共同享有梦想成真的机会，共同享有同祖国和时代一起成长与进步的机会。只有亿万中国人都确立为实现中国梦而不懈奋斗的信念和信心，心往一处想，劲往一处使，那么13亿中国人的智慧和力量就必然会凝聚成一种无坚不摧、战无不胜的巨大力量。有了这种力量，中华民族伟大复兴就一定能尽快变为现实，中国梦就一定能梦想成真。 

 

    中国梦归根结底是人民的梦，只有相信群众、依靠群众，真正代表最广大人民利益，才能真正实现中国梦。马克思主义唯物史观告诉我们，人民群众是历史的创造者，是实现中华民族伟大复兴的根本力量，实现中国梦必须依靠全体人民来共同担当、共同努力。 

  

    中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时也是中国人民和中华民族的先锋队，是中国特色社会主义事业的领导核心。我们党要带领全体中国人民实现中华民族伟大复兴的历史任务，让中国梦梦想成真，最根本的一条就是要始终代表最广大人民的根本利益，始终坚持以人为本、执政为民的根本原则，始终在当今中国，要实现中华民族伟大复兴的中国梦，必须继续毫不动摇地走中国特色社会主义道路保持同人民群众的血肉联系。为了更好地汇聚起全国人民的无穷力量，全体党员特别是党的领导干部必须始终把实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益作为一切工作的出发点和落脚点，切切实实把人民群众放在心中最高位置，真诚倾听群众呼声，真实反映群众愿望，真情关心群众疾苦，永葆共产党人政治本色，真正为实现人民利益而不懈奋斗。